Calculadora RESICO: cuánto pagas, cuánto te queda y cuánto te ahorras

Es el Régimen Simplificado de Confianza. Es para personas que venden, dan servicios profesionales o rentan algo (una casa, un local). Pagas ISR sobre lo que te pagan, de $1 a $2.50 por cada $100, sin restar gastos. Puedes tener además un sueldo o intereses, siempre que todo junto, sueldo e intereses incluidos, no pase de $3.5 millones al año. No pueden entrar los socios o accionistas de una empresa (persona moral), las partes relacionadas, quienes cobran como asimilados a salarios, los residentes en el extranjero con establecimiento permanente en México ni quienes tienen ingresos en regímenes fiscales preferentes. Art. 113-E LISR.

Casi siempre RESICO. En RESICO pagas ISR sobre lo que te pagan, de $1 a $2.50 por cada $100. En actividad empresarial (el régimen normal para quien tiene negocio y no está en RESICO) lo pagas sobre tu ganancia, con tasas de hasta 35%. Con $40,000 al mes y $16,000 de gastos (40%), fuera de RESICO pagarías unos $33,600 más al año. Actividad empresarial solo gana si tus gastos con factura llegan casi a 80% de lo que te pagan. Arts. 113-E y 152 LISR.

Solo retienen las empresas constituidas (personas morales), no una persona con negocio. La empresa se queda con $1.25 de cada $100 (sin contar el IVA) y se lo paga al SAT por ti. Si es un servicio profesional o una renta, también se queda con 2 de cada 3 pesos del IVA. Ejemplo: cobras $10,000 + $1,600 de IVA; se queda con $125 de ISR y $1,066.67 de IVA, y te deposita $10,408.33. Lo que se quedó cuenta como pago tuyo, pero igual presentas tu declaración del mes. Si todo lo cobras a empresas y te pagan hasta $50,000 al mes, ese ISR ya está cubierto; arriba de eso pagas la diferencia. Arts. 113-J LISR, 1-A LIVA y 3 RLIVA.

Si tu actividad lleva 16%, pagas el IVA que cobraste menos el IVA que pagaste en las compras de tu negocio. Con $40,000 al mes y $16,000 de gastos (40%): $6,400 − $2,560 = $3,840. Te lo bajan los gastos de tu negocio que ya pagaste, con factura a tu nombre y con IVA. Algunas actividades llevan 0% o no llevan IVA: revisa la tabla de arriba. Arts. 1, 5 y 5-D LIVA.

Sí. Además de la declaración de cada mes, presentas una anual en abril del año siguiente. Si no la presentas, te sacan de RESICO. Arts. 113-F y 113-I LISR.

Preséntala en cuanto puedas. Si tenías algo que pagar, el SAT le suma la inflación (actualización) y recargos por cada mes de atraso. Si la presentas por tu cuenta, antes de que el SAT te mande un requerimiento o cualquier aviso, no hay multa; si la presentas después, sí puede haberla, aunque no tengas nada que pagar. Si en un mismo año omites 3 declaraciones del mes, seguidas o no, la ley dice que sales de RESICO. Arts. 17-A, 21, 73, 81 y 82 CFF; art. 113-I LISR.

De ISR, entre $1 y $2.50 por cada $100 que te pagan en el mes, sin restar gastos: busca tu cantidad en la tabla de arriba. El IVA depende de a qué te dedicas. Con $40,000 al mes, $16,000 de gastos (40%) y cobrándole a personas, pagas $440 de ISR y $3,840 de IVA, y te quedan $42,120 para tus gastos y para ti. Art. 113-E LISR.

Pasas al régimen de tu actividad, casi siempre actividad empresarial y profesional (el régimen normal para quien tiene negocio y no está en RESICO): ISR sobre tu ganancia, con tasas de hasta 35%. Con $40,000 al mes y $16,000 de gastos (40%), son unos $33,600 más al año. Hoy, si te sacaron por no cumplir (por ejemplo, por no presentar), ya no puedes regresar a RESICO. Hay una propuesta para 2027 que lo cambiaría, pero todavía no es ley. Arts. 113-E, 113-I y 152 LISR.